Consideraciones clave para que los contribuyentes tengan en cuenta

Consideraciones clave para que los contribuyentes tengan en cuenta.

 

Uno de los factores más importantes para los contribuyentes es conocer sus obligaciones y responsabilidades fiscales. Esto incluye conocer los plazos para presentar los impuestos y realizar los pagos, mantener registros precisos y cumplir las leyes y normativas fiscales. Además, los contribuyentes deben mantenerse informados sobre cualquier cambio en la legislación fiscal que pueda afectar a sus obligaciones fiscales.

Algunos puntos importantes que tener presentes y saber si te aplican o no:

  • Defraudación Fiscal.
  • Delitos Equiparables.
  • Discrepancia Fiscal.
  • Lavado de Dinero.
  • Esquemas agresivos de evasión fiscal.
  • Supuestas “Estrategias fiscales”.
  • Revisiones Fiscales.
  • Caducidad.
  • Prescripción.
  • Domicilio Fiscal.
  • Integrar de manera completa la contabilidad.
  • MATERIALIDAD: Demostrar la existencia de las operaciones, operaciones reales.
  • RAZÓN DE NEGOCIOS: Demostrar que son operaciones necesarias para el desarrollo de las actividades de la empresa, y que no se hacen solo por el beneficio fiscal.Para qué sirve tener la materialidad en una empresa, sea moral o física:
  • Comprobar deducciones.
  • Obtención y otorgamiento de préstamos.
  • Requerimientos en solicitudes de devolución.
  • Desvirtuar hechos que llevaron a las autoridades fiscales a presumir inexistencia de operaciones simuladas.
  • Demostrar autenticidad de las operaciones.

Si en el ejercicio de las facultades de la autoridad se detecta que la fusión o escisión carece de razón de negocios, presumirá la enajenación y determinará el impuesto;

La razón de negocios puede tomar como referencia las operaciones relevantes de los últimos 5 ejercicios o de los 5 ejercicios subsecuentes.

 

Operaciones relevantes que vigila la autoridad:

1.-Se da cuando se transmita la propiedad, uso o disfrute de acciones.

2.- Se otorgue el derecho sobre activos o utilidades de la fusionante o escindente, en reducción de capital o liquidación.

3.- Se disminuya o aumente más del 30% del valor contable de las acciones.

4.-Se disminuya o aumente el capital

5.-Un socio que recibió acciones, aumente o disminuya su porcentaje de participación y produzca que otro socio o accionista aumente o disminuya su participación

6.-Se cambie de residencia fiscal por el socio que recibió acciones

7.- Se transmitan uno o varios segmentos del negocio o de la sociedad

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