Deducciones fiscales no autorizadas evita riesgos legales y fiscales.
¿Cuáles son las deducciones fiscales no autorizadas?
- Pagos de ISR propio del contribuyente o a cargo de terceros, salvo IMSS.
- Entregas de Subsidio para el empleo.
- Accesorios de las contribuciones salvo recargos que si son deducibles.
- Las inversiones en automóviles y aviones en proporción no deducibles.
- Obsequios, atención a clientes y análogos.
- Gastos de representación.
- Viáticos y gastos de viaje no destinado a: Alimentación, hospedaje, transporte, renta de autos, pago de kilometraje y dentro de 50 Km de circunferencia, relación de trabajo. Los viáticos deberán realizarse por personas físicas que obtengan ingresos derivados del capítulo I del Título IV de LISR (Salarios y Asimilables) o bien, Honorarios
- Sanciones, Indemnizaciones por daños y perjuicios, así como penas convencionales.
- Provisiones y reservas complementarias de activo o de pasivo excepción de gratificaciones a los trabajadores.
- Reservas para indemnizaciones al personal.
- Las primas por reembolsos de capital.
- Pérdidas por caso fortuito, fuerza mayor o enajenación de bienes, cuando el valor de adquisición no corresponda al de mercado.
- Crédito comercial.
- Renta de aviones limite de hasta 7,600 por día, salvo aerotransporte.
- Renta de autos limite de hasta 200 y 285 eléctricos
- Pérdidas por inversiones no deducibles.
- Pérdidas por fusión, reducciones de capital o liquidación de sociedades.
- Pérdidas por la enajenación de acciones que no generan intereses o de operaciones financieras derivadas de capital.
- Perdidas en operaciones financieras derivadas celebradas entre partes relacionadas.
- El 91.5% en consumos en restaurantes. Solo será deducible el 8.5% con pago con tarjeta de crédito, débito o servicios. En viáticos serán deducibles al 100%.
- Consumos en bares en ningún caso serán deducibles, ni los servicios de comedor que no estén a disposición de todos los trabajadores de la empresa.
“Deducciones fiscales no autorizadas”, es fundamental resaltar la importancia de realizar un exhaustivo análisis de las deducciones antes de su aplicación, para evitar posibles repercusiones legales y financieras negativas. Asimismo, es crucial recordar la necesidad de mantenerse al día con la normativa fiscal vigente y de consultar a expertos en materia tributaria para garantizar el cumplimiento adecuado de las regulaciones. Adoptar prácticas transparentes y éticas en la gestión de las deducciones fiscales es fundamental para mantener la salud financiera y legal de una empresa.
