Efectos contables y fiscales de la emisión de la factura en 2022.
Algunos de los efectos contables y fiscales de la emisión dela factura.
¿Con los “timbrados” que conoce el fisco?
Ingresos y deducciones: Que y cuanto compramos y vendemos.
Descuentos: De clientes y a Proveedores.
Cobranza y pagos a proveedores: Si ya pagamos o nos pagaron esa factura.
Registro Contable: Si es gasto, costo o activo.
Materialidad: Cuando y cuanto nos entregó el proveedor.
Costo de ventas y Almacén: Que y cuanto de esto ya vendimos o continúa en almacenes.
Relación con clientes y proveedores: Que tipo de contribuyente es nuestro proveedor.
Rentabilidad bruta y de operación: Nuestro margen de utilidad bruta.
Costo de mano de obra y gastos de nómina. CFDI de Nómina
Operaciones entre partes relacionadas: Reporte de socios y accionistas.
Actividades Vulnerables. Toda actividad como venta de inmuebles
Los 5 “requisitos generales” de las deducciones:
- Indispensable. Que sea estrictamente indispensable
2) Factura. Contar con CFDI, complementos de pago, cancelaciones y complementos Carta Porte…“Correctamente llenados”
3) Materialidad Respaldo de la carta porte como materialidad fiscal de la operación requerida por el SAT, con el debido detalle.
4) Razón de Negocio
5) Beneficio Económico mayor que el Beneficio Fiscal
Comunicación externa hacia clientes y proveedores: Fecha límite para emisión y corrección de CFDI; Integración de cifras con clientes y proveedores (Compra/venta, Flujos de Efectivo,
Manuales de Políticas que debemos actualizar: Descuentos, emisión máxima de CFDI,
Manuales de Procedimientos que debemos actualizar: Control de descuentos, control de CFDI cancelados. Integración de ingresos S/Consecutivo de CFDI, S/Contabilidad, S/Bancos, S/Repositorio del SAT
Consideraciones legales. Ley de Protección de Datos y Convenios de Confidencialidad.
Actividades Vulnerables en PLD.
Beneficiario Controlador
Consideraciones fiscales para integrar expediente de discrepancias fiscales:
- Gestión Tributaria (Carta Invitación) y Esquemas Reportables
- Diferencias con clientes y proveedores
- Discrepancia entre lo facturado y Objeto Social
Espero les sea de valor este blog, Síguenos para más consejos legales, nada de este blog se considera una asesoría, ya que cada asunto tiene sus particularidades.
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