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Empresas factureras y las acciones del SAT.

Empresas factureras y las acciones del SAT.

Hoy nuestro querido presidente amaneció con esta noticia, donde puse a temblar a más de uno.

Una empresa facturera es aquella que emite facturas de operaciones simuladas, inexistentes o ficticias. Estas facturas: • Permiten aumentar falsamente los gastos de las empresas para disminuir el pago de sus contribuciones, engañando al SAT (defraudación fiscal). • Permiten encubrir pagos de actividades ilegales “disfrazándolos” de operaciones de compraventa de bienes y servicios inexistentes (sobornos, tráfico de drogas, extorsión, trata de personas y actos de corrupción de servidores públicos, entre otros).

ACTIVIDADES MÁS COMUNES DE EMPRESAS FACTURERAS:

Incidencia por Actividad Económica ¿Cómo ofrecen “sus servicios” las empresas factureras? A grandes contribuyentes: • Despachos jurídicos y contables fiscales • “Socios comerciales” proveedores • Partes relacionadas del mismo grupo corporativo A otros contribuyentes: • Asesores jurídicos y contables fiscales • Las mismas empresas factureras, “puerta por puerta” Tangibles: 61% • Comercio al por mayor 40% • Construcción 34% • Comercio al por menor 7% • Industrias manufactureras 7% Intangibles: 39% • Servicios profesionales, científicos y técnicos 61% • Servicios de apoyo a los negocios y manejo de desechos y servicios de remediación 19% • Servicios inmobiliarios y de alquiler de bienes muebles e inmuebles 7% • Otros servicios excepto actividades del gobierno 7%.

¿Cómo ofrecen “sus servicios” las empresas factureras? A grandes contribuyentes: • Despachos jurídicos y contables fiscales • “Socios comerciales” proveedores • Partes relacionadas del mismo grupo corporativo A otros contribuyentes: • Asesores jurídicos y contables fiscales • Las mismas empresas factureras, “puerta por puerta”

En estos porcentajes no coincido con este dictamen, los contadores y abogados no asesoramos a los empresarios a que caigan en estos supuestos de la ley, ya que son actos ilegales y los ponen en un total vulnerabilidad a perder todo lo que ha construido el empresario, una adecuada planeación financiera no hay necesidad de hacer estas prácticas agresivas y defraudadoras.

LAS ACCIONES DEL SAT ANTE LAS EMPRESAS FACTURERAS

Carta: • Llegará a través del buzón tributario o notificación personal a cada contribuyente que utilizó estos esquemas. • El contribuyente podrá acercarse a través de una cita con funcionarios del SAT para orientarlos a la autocorrección.

ACCIONES DE LA PROCURADURÍA FISCAL DE LA FEDERACIÓN

empresas factureras• La Procuraduría Fiscal de la Federación denunciará a las por defraudación fiscal. • En un plazo no mayor a tres meses, formulará querella contra dichos beneficiarios finales, ante la falta de corrección por parte de las personas físicas (beneficiarios finales). • La omisión implica un esquema de defraudación fiscal (pacto criminal), con la finalidad de omitir el pago de contribuciones mediante el uso de operaciones simuladas, a través de empresas factureras.

Amanecimos con un terrorismo fiscal por parte de presidencia, empresario tomen sus precauciones cuiden sus actos, el SAT va muy en serio con estas determinaciones, tengan toda la materialidad en caso de una revisión por parte de la autoridad, porque el problema es que como van en contra de todos, no hay distinción alguna, si la autoridad presume que estás simulando aún no lo estés haciendo, vas a entrar en estas consecuencias fiscales y penal.

Importante llevar un expediente de los empleados, proveedores, dientes y socios, así como tener un oficial de cumplimiento, para no caer en los supuestos de defraudación fiscal.

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